上海監(jiān)管局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，積極貫徹財政部黨組“加強(qiáng)、聚焦、優(yōu)化”工作方針，堅決落實財政部內(nèi)控工作部署要求，從“創(chuàng)新組織機(jī)制、制度動態(tài)更新、執(zhí)行閉環(huán)管理”三維發(fā)力，構(gòu)建起覆蓋全局、貫穿財政監(jiān)管全程的內(nèi)部控制體系，以內(nèi)控建設(shè)促財政監(jiān)管提質(zhì)增效。

　　一、創(chuàng)新內(nèi)控組織機(jī)制建設(shè)，夯實日常監(jiān)管基礎(chǔ)  

　　在內(nèi)控組織建設(shè)上推行“三級聯(lián)動+輪值管理”的創(chuàng)新機(jī)制，夯實組織基礎(chǔ)，充分發(fā)揮內(nèi)控管理職能作用。一是強(qiáng)化黨組統(tǒng)籌下的內(nèi)控委領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，堅持局黨組對全局內(nèi)控工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，成立內(nèi)部控制委員會（以下簡稱內(nèi)控委），負(fù)責(zé)研究部署和督促落實全局內(nèi)控工作、審議人員調(diào)整、討論通過內(nèi)部控制操作規(guī)程修訂等。局黨組書記、局長任內(nèi)控委主任落實第一責(zé)任人責(zé)任，局黨組成員及二級巡視員任副主任，在各自分工范圍內(nèi)持續(xù)推進(jìn)內(nèi)控工作，各處室主要負(fù)責(zé)人、機(jī)關(guān)黨委副書記擔(dān)任內(nèi)控委委員，各負(fù)其責(zé)，強(qiáng)化對各項業(yè)務(wù)流程和管理活動的全流程控制管理，實現(xiàn)橫向到邊、縱向到底、責(zé)任到人、全員參與的內(nèi)控管理格局。二是打造專職化日常管理中樞，內(nèi)控委下設(shè)實體化運(yùn)行的內(nèi)部控制委員會辦公室（以下簡稱內(nèi)控辦），內(nèi)控辦直接對內(nèi)控委負(fù)責(zé)，定期向內(nèi)控委匯報工作進(jìn)展及下一步工作計劃，具體履行內(nèi)控工作管理職責(zé)，對局內(nèi)重要文稿進(jìn)行內(nèi)控審核、發(fā)布內(nèi)控工作提示、做好日常提醒，并充分運(yùn)用內(nèi)控考評、內(nèi)控檢查等方式不斷加強(qiáng)對全局內(nèi)控工作的日常監(jiān)督管理。三是創(chuàng)新輪值專班激活內(nèi)控執(zhí)行神經(jīng)末梢，從沒有內(nèi)控辦成員的處室各抽調(diào)1名骨干，與內(nèi)控辦成員共同組成局內(nèi)控工作專班，創(chuàng)新施行輪值制，責(zé)任到人、動態(tài)輪換，以輪值方式不間斷、全覆蓋推進(jìn)全局內(nèi)控管理，確保全局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、查驗評估、制度修訂等工作組織及時、落實到位。  

　　二、構(gòu)建內(nèi)控制度管理體系，筑牢內(nèi)部控制根基  

　　嚴(yán)格落實財政部內(nèi)部控制委員會會議精神，堅持“增”“修”并舉，不斷完善內(nèi)控制度體系。一方面，筑造立體防控體系，研究制定關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的意見，具體包括夯實局內(nèi)控管理機(jī)制，發(fā)揮內(nèi)控堵漏洞、糾偏差、防風(fēng)險作用，以及強(qiáng)化內(nèi)控工作情況報告與成果運(yùn)用等，共3方面10條具體舉措；明確制度執(zhí)行查驗、內(nèi)部管理制度與內(nèi)控操作規(guī)程比對修訂、增加局重大工作內(nèi)控辦查核環(huán)節(jié)等內(nèi)控管理環(huán)節(jié)、要求，為財政監(jiān)管織密機(jī)制網(wǎng)、筑牢防火墻、激活應(yīng)用鏈。另一方面，梳理制度深度“體檢”，根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)變化，除常態(tài)化定期和動態(tài)梳理修訂內(nèi)部制度和內(nèi)部控制操作規(guī)程外，組織內(nèi)控辦、各處室對照200余項上級文件，對全部業(yè)務(wù)事項涉及的內(nèi)部制度、制度執(zhí)行等進(jìn)行全面梳理，對內(nèi)部制度的全面性、有效性進(jìn)行逐一校驗，確定下一步需修訂的制度清單，確保我局內(nèi)部制度、內(nèi)控規(guī)程與上級要求一致，局內(nèi)部制度與內(nèi)控規(guī)程一致，制度設(shè)計與實際操作一致。  

　　三、優(yōu)化定期查驗考核，打造內(nèi)控執(zhí)行閉環(huán)管理  

　　不斷優(yōu)化完善內(nèi)控查驗考核工作，強(qiáng)化成果運(yùn)用，通過“查-評-改”形成監(jiān)督閉環(huán)，督促提高內(nèi)控水平，進(jìn)一步促進(jìn)各項業(yè)務(wù)有效開展。一是“局長走流程”穿行查驗，由局領(lǐng)導(dǎo)抽選部分業(yè)務(wù)，通過“角色代入+全流程跟蹤”方式開展深度體驗，現(xiàn)場模擬操作，從程序環(huán)節(jié)、時間期限、監(jiān)控數(shù)量、差錯處理、簽報文件等方面進(jìn)行詢問、觀察，從內(nèi)控視角評價制度辦法、工作方式、工作效率等，查找并解決辦事環(huán)節(jié)中的痛點堵點問題，提出完善改進(jìn)意見。二是“全面自查+靶向抽查”雙軌查驗，每年制定查驗方案，結(jié)合歷年自查完整度與抽查問題率等，不斷優(yōu)化完善內(nèi)控查驗指標(biāo)，持續(xù)提升內(nèi)控查驗的科學(xué)性、有效性。由內(nèi)控工作專班牽頭組建內(nèi)控查驗小組，在各處室自評自查基礎(chǔ)上，通過翻閱業(yè)務(wù)資料、調(diào)閱電子檔案、詢問經(jīng)辦人等方式，對制度執(zhí)行情況進(jìn)行查驗，以“集體商議”方式形成評價，真找問題、找真問題。三是強(qiáng)化成果運(yùn)用形成閉環(huán)驅(qū)動，針對內(nèi)控查驗發(fā)現(xiàn)的問題，及時跟蹤督促各處室做好整改，并作為專門內(nèi)容納入年度綜合考核，作為年度評優(yōu)評先的重要參考，目標(biāo)導(dǎo)向，壓實責(zé)任，切實發(fā)揮以評促控、以控促管的正向激勵作用，不斷提升內(nèi)控工作質(zhì)效。