近日，自治區(qū)黨委辦公廳自治區(qū)人民政府辦公廳印發(fā)《自治區(qū)關于進一步深化稅收征管改革的實施意見》，并發(fā)出通知，要求各地各單位各部門結合實際認真貫徹落實。
《自治區(qū)關于進一步深化稅收征管改革的實施意見》全文如下。
為認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，結合自治區(qū)實際，現(xiàn)就進一步深化我區(qū)稅收征管改革提出如下意見。
一、總體要求
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，貫徹落實第三次中央新疆工作座談會精神，完整準確貫徹新時代黨的治疆方略，牢牢扭住社會穩(wěn)定和長治久安總目標，圍繞把握新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局，著力建設以納稅人繳費人為中心、以發(fā)票電子化改革為突破口、以稅收大數(shù)據(jù)為驅動力的具有高集成功能、高安全性能、高應用效能的智慧稅務，深入推進精確執(zhí)法、精細服務、精準監(jiān)管、精誠共治，全方位提高稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管能力，充分發(fā)揮稅收在國家治理中基礎性、支柱性、保障性作用，助推打造市場化法治化國際化營商環(huán)境，更好服務全區(qū)市場主體發(fā)展，為推動我區(qū)高質量發(fā)展提供有力支撐。
二、主要任務
（一）推進依法依規(guī)征稅收費
1.嚴格稅收管理權限。堅決維護稅法權威、落實稅收法定、規(guī)范稅政管理，依法維護國家和自治區(qū)稅收利益，維護廣大納稅人和市場主體合法權益。稅收法律、法規(guī)規(guī)定的稅收管理權限要依法規(guī)范實施，國家、自治區(qū)統(tǒng)一制定的稅收政策要逐項落實到位。堅決遏制越權減免稅、擅自緩繳稅等違法行為，杜絕隨意更改、調整、變通稅法和稅收政策等情形。各地在經(jīng)濟活動中不得放寬政策條件和管理門檻。（責任單位：各地〈州、市〉黨委、政府〈行署〉）
2.維護稅費征收秩序。加強對稅收征收管理工作的組織領導，支持稅務部門依法組織財政收入，強化稅收征收管理。嚴格落實收入預算從約束性轉向預期性的要求，合理安排和調整稅收收入預算。堅持依法依規(guī)征稅收費，堅決防止落實稅費優(yōu)惠政策不到位、違規(guī)攬稅收費、征收“過頭稅費”及對稅收工作進行不當行政干預等行為。嚴格執(zhí)行現(xiàn)有社保費、非稅收入征收制度。依法有序推動非稅收入征收職能劃轉。（責任單位：自治區(qū)財政廳、國家稅務總局新疆稅務局，各地〈州、市〉黨委、政府〈行署〉）
3.健全地方稅費政策。按照國家統(tǒng)一部署，穩(wěn)步推進健全地方稅體系改革，完善現(xiàn)代稅收制度。緊跟稅制改革與稅收立法步伐，在法律、法規(guī)授權范圍內做好現(xiàn)行稅費政策措施立改廢釋工作。運用法治手段穩(wěn)固地方稅費收入體系，統(tǒng)一非稅收入征管服務標準。（責任單位：自治區(qū)財政廳、國家稅務總局新疆稅務局、自治區(qū)司法廳）
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4.嚴格規(guī)范稅務執(zhí)法行為。持續(xù)完善稅務機關權責清單和稅務執(zhí)法工作規(guī)范，健全稅務行政處罰裁量基準制度。進一步落實行政執(zhí)法“三項制度”并接受各方監(jiān)督。2022年基本構建起全面覆蓋、全程防控、全員有責的稅務執(zhí)法風險信息化內控監(jiān)督體系，將稅務執(zhí)法風險防范措施嵌入信息系統(tǒng)，實現(xiàn)事前預警、事中阻斷、事后追責。2023年基本建成稅務執(zhí)法質量智能控制體系。（責任單位：國家稅務總局新疆稅務局）
5.不斷提升稅務執(zhí)法精確度。創(chuàng)新稅務行政執(zhí)法方式，有效運用說服教育、約談警示等非強制執(zhí)法方式，堅決防止粗放式、選擇性、“一刀切”執(zhí)法。認真落實稅務執(zhí)法領域“首違不罰”清單制度。準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，實現(xiàn)依法處置、罰當其責。完善支持平臺經(jīng)濟規(guī)范健康發(fā)展的稅收征管服務措施，持續(xù)跟蹤新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式發(fā)展動向，以問題為導向優(yōu)化稅務執(zhí)法。（責任單位：國家稅務總局新疆稅務局）
6.加強稅務執(zhí)法區(qū)域協(xié)同。推進區(qū)域間稅務執(zhí)法標準統(tǒng)一，實現(xiàn)執(zhí)法信息互通、執(zhí)法結果互認。推進高頻稅費事項“跨區(qū)通辦”，達到同一事項無差別受理、同標準辦理。按照國家統(tǒng)一部署，簡化企業(yè)稅費事項跨省遷移辦理程序，2022年基本實現(xiàn)資質異地共認；持續(xù)擴大跨省經(jīng)營企業(yè)全國通辦稅費事項范圍，2025年實現(xiàn)稅費事項全國通辦。（責任單位：自治區(qū)人社廳、自治區(qū)醫(yī)保局、自治區(qū)政務服務和公共資源交易中心、國家稅務總局新疆稅務局）
?。ㄈ┨峁﹥?yōu)質高效智能稅費服務
7.確保稅費優(yōu)惠政策直達快享。加強減稅降費工作組織領導，健全落實、評估、改進的閉環(huán)工作機制，密切跟蹤稅費優(yōu)惠政策執(zhí)行情況，確保減稅降費政策措施直接惠及市場主體。持續(xù)精簡享受優(yōu)惠政策辦理流程和手續(xù)，持續(xù)擴大“自行判別、自行申報、事后監(jiān)管”范圍，確保便利操作、快速享受、有效監(jiān)管。依法運用大數(shù)據(jù)精準推送稅費優(yōu)惠政策信息，促進市場主體充分享受政策紅利。（責任單位：自治區(qū)財政廳、國家稅務總局新疆稅務局，各地〈州、市〉黨委、政府〈行署〉）
8.加快推進智慧稅務建設。地方各級人民政府應當積極支持稅務系統(tǒng)信息化建設。充分運用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、移動互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代技術，穩(wěn)步推進稅收信息系統(tǒng)數(shù)字化升級和智能化改造。加快完善新疆電子稅務局、云辦稅廳、網(wǎng)絡機器人導稅等智慧稅務應用生態(tài)。建立自主定制、智能推送的宣傳輔導模式，逐步推動向24小時智能咨詢?yōu)橹鞯霓D變。推動區(qū)塊鏈技術在社會保險費征收、房地產(chǎn)交易和不動產(chǎn)登記等方面的應用。持續(xù)優(yōu)化線下無障礙服務環(huán)境，更好滿足老年人、殘疾人等特殊群體的服務需求。（責任單位：國家稅務總局新疆稅務局，各地〈州、市〉政府〈行署〉）
9.穩(wěn)步實施發(fā)票電子化改革。推廣使用全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務平臺，24小時在線免費為納稅人提供電子發(fā)票申領、開具、交付、查驗等服務。2025年基本實現(xiàn)發(fā)票全領域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化，助推降低制度性交易成本。按照國家統(tǒng)一部署，加快電子發(fā)票電子化報銷、入賬、歸檔推廣實施工作，推動電子發(fā)票與財政支付、單位財務核算等系統(tǒng)銜接，助推提升財務管理和會計檔案管理電子化水平。（責任單位：自治區(qū)財政廳、自治區(qū)檔案局、國家稅務總局新疆稅務局）
10.提高辦稅繳費效率。持續(xù)推進“非接觸式”“不見面”辦稅繳費服務，2021年7月底前基本實現(xiàn)企業(yè)社保費繳費事項網(wǎng)上辦理；2021年底前基本實現(xiàn)企業(yè)稅費事項能網(wǎng)上辦理、個人稅費事項能掌上辦理。積極推進電子化、要素化申報模式，2023年底前基本實現(xiàn)信息系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)、自動計算稅額、自動預填申報，納稅人繳費人確認或補正后即可上線提交。進一步優(yōu)化納稅繳費流程、精簡申報資料，推行國家稅務總局優(yōu)化整合后納稅申報各類報表，推廣稅務證明事項告知承諾制，拓展容缺辦理事項，持續(xù)擴大涉稅資料由事前報送改為留存?zhèn)洳榈姆秶?，深化共享?shù)據(jù)的應用，減少納稅人、繳費人重復報送。加快企業(yè)出口退稅事項全環(huán)節(jié)辦理速度，2021年底前、2022年底前分別將辦理正常出口退稅的平均時間壓縮至7個工作日、6個工作日以內，對高信用級別企業(yè)進一步縮短辦理時間。優(yōu)化大企業(yè)個性化服務，建立稅企定點聯(lián)系、復雜事項事先裁定等服務機制。（責任單位：自治區(qū)人社廳、自然資源廳、住建廳、商務廳，自治區(qū)市場監(jiān)管局、自治區(qū)醫(yī)保局、自治區(qū)政務服務和公共資源交易中心、烏魯木齊海關、國家稅務總局新疆稅務局、人行烏魯木齊中心支行）
11.維護納稅人繳費人合法權益。制定完善納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決機制的措施辦法。暢通納稅人訴求反映渠道，健全納稅服務投訴、納稅人需求和滿意度調查、“好差評”等管理制度，對涉稅檢舉和投訴實行限時受理、處置和反饋。積極運用和解、調解手段化解涉稅爭議，全面落實行政復議、行政訴訟、行政賠償?shù)确梢?guī)定。依法加強納稅人繳費人個人信息保護，建立常態(tài)化管理及檢查工作機制，依法嚴厲打擊個人信息泄露和濫用行為。（責任單位：自治區(qū)高級人民法院、司法廳、財政廳，自治區(qū)政務服務和公共資源交易中心、國家稅務總局新疆稅務局）
（四）精準實施稅務監(jiān)管
12.建立健全以“信用+風險”為基礎的新型監(jiān)管機制。在全面推行實名辦稅繳費制度基礎上，實行納稅人繳費人動態(tài)信用等級分類和智能化風險監(jiān)管。全面推廣動態(tài)“信用+風險”監(jiān)管方式，健全以信用評價、監(jiān)控預警、風險應對為核心的新型稅收監(jiān)管機制，實現(xiàn)既以最嚴格的標準防范逃避稅、又避免影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。逐步健全以“數(shù)據(jù)集成+優(yōu)質服務+提醒糾錯+依法查處”為主要內容的自然人稅費服務與監(jiān)管體系，不斷提高對高收入高凈值人員的稅費服務與監(jiān)管水平。（責任單位：自治區(qū)發(fā)改委、公安廳、住建廳，自治區(qū)市場監(jiān)管局、烏魯木齊海關、國家稅務總局新疆稅務局、人行烏魯木齊中心支行、銀保監(jiān)會新疆監(jiān)管局）
13.加強重點領域風險防控和監(jiān)管。根據(jù)稅收風險分析識別結果，將風險高的納稅人作為隨機選案的主要對象；對逃避稅問題多發(fā)的行業(yè)、地區(qū)和人群，根據(jù)稅收風險適當提高“雙隨機、一公開”抽查比例。推進跨部門聯(lián)合抽查，增強執(zhí)法合力，提高監(jiān)管效率。對隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤以及利用“稅收洼地”“陰陽合同”和關聯(lián)交易逃避稅等行為，加大依法防控和監(jiān)督檢查力度。（責任單位：自治區(qū)財政廳、公安廳，自治區(qū)市場監(jiān)管局、國家稅務總局新疆稅務局）
14.嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。依托信息技術手段，加強對風險納稅人辦稅繳費行為即時驗證和精準監(jiān)控，實現(xiàn)對稅收違法犯罪行為從事后打擊向事前事中精準防范轉變，積極推進跨部門協(xié)同監(jiān)管。健全涉稅違法查處體系，建立自治區(qū)打擊虛開發(fā)票騙取出口退稅違法犯罪工作機制，深化稅務、公安、海關、人民銀行等多部門常態(tài)化合作，精準有效打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優(yōu)惠等行為，保障國家稅收安全。對重大涉稅違法犯罪案件，依法從嚴查處曝光，并按照有關規(guī)定納入企業(yè)和個人信用記錄，共享至全國信用信息平臺。（責任單位：自治區(qū)發(fā)改委、教育廳、公安廳、民政廳、財政廳、人社廳、自然資源廳、生態(tài)環(huán)境廳、住建廳、商務廳，自治區(qū)衛(wèi)生健康委、自治區(qū)國資委、自治區(qū)市場監(jiān)管局、烏魯木齊海關、國家稅務總局新疆稅務局、人行烏魯木齊中心支行、自治區(qū)人民政府電子政務辦公室）
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15.在更大范圍發(fā)揮稅收職能作用。將稅收工作作為制定區(qū)域發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)濟工作安排重要考量，健全財政、稅收、金融、產(chǎn)業(yè)、區(qū)域等經(jīng)濟政策協(xié)調機制，發(fā)揮稅收在促進宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定運行、深化市場化改革、創(chuàng)新驅動發(fā)展、區(qū)域協(xié)調發(fā)展、綠色低碳發(fā)展以及支持鄉(xiāng)村振興、助力高水平對外開放等方面作用。加強各類數(shù)據(jù)的智能歸集和規(guī)范共享，打造規(guī)模大、類型多、價值高、顆粒度細的稅收大數(shù)據(jù)，服務自治區(qū)經(jīng)濟社會管理和宏觀決策。（責任單位：自治區(qū)發(fā)改委、財政廳、國家稅務總局新疆稅務局）
16.健全社會綜合治稅體系。研究出臺加強社會綜合治稅具體措施，明確政府各層級、各部門稅費征繳保障職責，進一步健全稅收共治體系。2021年組織制定自治區(qū)稅費保障辦法，編制發(fā)布涉稅涉費信息共享目錄，保障稅務機關對涉稅涉費必要信息的獲取。建成稅務部門與外部相關部門常態(tài)化、制度化數(shù)據(jù)共享協(xié)調機制，逐步實現(xiàn)稅務與外部相關部門常態(tài)化數(shù)據(jù)查詢共享。落實國家稅務總局規(guī)范稅費數(shù)據(jù)共享的意見，依法規(guī)范稅費數(shù)據(jù)共享和涉稅涉費信息對外提供。（責任單位：自治區(qū)司法廳、財政廳，國家稅務總局新疆稅務局，涉及稅收共治各相關部門）
17.完善納稅誠信獎懲機制。推進納稅信用深度融入到社會信用體系，對不同信用級別的納稅人實施分類服務和管理。完善守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒機制，對納稅繳費信用高的市場主體給予更多便利；對進入稅收違法“黑名單”的市場主體，依法聯(lián)合實施禁止高消費、限制融資授信、禁止參加政府采購等懲戒。加強與銀保監(jiān)部門協(xié)作，確?！般y稅互動”規(guī)范深入開展，助力解決小微企業(yè)融資難融資貴問題。（責任單位：自治區(qū)發(fā)改委、公安廳、財政廳、住建廳，自治區(qū)市場監(jiān)管局、自治區(qū)政務服務和公共資源交易中心、國家稅務總局新疆稅務局、人行烏魯木齊中心支行、銀保監(jiān)會新疆監(jiān)管局）
18.促進稅收征管社會協(xié)同。規(guī)范零散稅收委托代征代收，健全股權、不動產(chǎn)轉讓等事項商事登記環(huán)節(jié)“先稅后證”制度。完善市場監(jiān)管部門、稅務部門關于市場主體登記要素對賬機制，統(tǒng)一核算和發(fā)布口徑。建立跨部門定期溝通協(xié)調機制，共同做好自治區(qū)重點建設項目稅收管理。積極發(fā)揮涉稅專業(yè)服務作用，加強對涉稅中介組織的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管。將稅費法律法規(guī)的普及宣傳作為自治區(qū)普法教育的重要內容，持續(xù)深化青少年稅收法治教育，在全社會營造誠信納稅的濃厚氛圍。（責任單位：自治區(qū)教育廳、司法廳、自然資源廳、住建廳，自治區(qū)市場監(jiān)管局、國家稅務總局新疆稅務局）
19.深化重點領域司法保障。加強涉稅犯罪案件查辦力量，健全公安派駐聯(lián)絡、警稅聯(lián)合辦案等常態(tài)化機制，推進實現(xiàn)稅務與公安經(jīng)偵合署辦公，促進行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法有機銜接。建立涉稅涉費司法案例指導制度。確定相對固定的審判人員、合議庭審理涉稅案件，協(xié)調解決企業(yè)破產(chǎn)審判涉及的稅務債權處理、涉稅犯罪認定等重點難點問題。檢察機關發(fā)現(xiàn)負有稅務監(jiān)管相關職責的行政機關不依法履責的，應依法提出檢察建議。（責任單位：自治區(qū)高級人民法院、自治區(qū)人民檢察院、自治區(qū)公安廳、國家稅務總局新疆稅務局）
20.強化國際稅收合作。推動建立“一帶一路”稅收征管合作機制，豐富稅收服務“一帶一路”舉措。進一步簡化出口退（免）稅流程，助推實施更高水平的通關一體化。持續(xù)加強中亞有關國家國別稅收信息研究工作。提高非居民納稅人享受協(xié)定待遇的便捷性，防范協(xié)定濫用風險。落實穩(wěn)外資相關稅收政策，保護外資企業(yè)合法權益。持續(xù)深化跨境利潤水平監(jiān)控，精準推進反避稅調查。加大跨境涉稅爭議案件協(xié)商力度，為市場主體高質量引進來和高水平走出去提供保障。（責任單位：自治區(qū)商務廳、自治區(qū)外辦、烏魯木齊海關、國家稅務總局新疆稅務局、人行烏魯木齊中心支行）
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21.優(yōu)化征管職責和力量。建立與深化稅收征管改革相適應的稅收組織體系，適當上移全局性、復雜性稅費服務和管理職責。細化業(yè)務流程和職責分工，健全崗責體系，配置人力資源，強化閉環(huán)管理。加大人力資源向風險管理、稅費分析、大數(shù)據(jù)應用等領域傾斜力度，增強稅務稽查執(zhí)法力量，解決稅收征管資源配置的結構性問題。（責任單位：國家稅務總局新疆稅務局）
22.加強征管能力建設。實施人才興稅戰(zhàn)略，堅持更高標準、更高要求建設德才兼?zhèn)涞母咚刭|稅務執(zhí)法隊伍，深化稅務領軍人才和各層次骨干人才培養(yǎng)。構建稅地常態(tài)化、規(guī)范化溝通聯(lián)絡機制，加大稅地之間干部交流力度。加強對稅務工作經(jīng)費的保障。（責任單位：自治區(qū)黨委組織部、自治區(qū)財政廳、國家稅務總局新疆稅務局，各地〈州、市〉政府〈行署〉）
23.改進提升績效考評。推動績效管理滲入業(yè)務流程、融入崗責體系、嵌入信息系統(tǒng)，對稅務執(zhí)法等實施自動化考評，將法治素養(yǎng)和依法履職情況作為考核評價干部的重要內容，促進工作質效持續(xù)提升。（責任單位：國家稅務總局新疆稅務局）
三、組織實施
?。ㄒ唬┘訌娊M織領導。各級黨委和政府要按照稅務系統(tǒng)實行雙重領導管理體制的要求，統(tǒng)籌協(xié)調推進改革，研究解決改革中的重大問題，建立健全貫徹落實本實施意見的跨部門協(xié)調機制，在依法依規(guī)征稅收費、落實減稅降費、推進稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及、強化經(jīng)費保障等方面提供支持。各部門要按照職責分工，認真開展工作，抓好各項改革措施的落實。
?。ǘ┘訌姼檰栃?。要健全激勵和問責機制，對擔當作為、作出突出貢獻的，要及時褒獎鼓勵；對工作不力、進度遲緩的，要依規(guī)嚴肅問責。健全容錯糾錯機制，堅持做到“三個區(qū)分開來”,切實為敢于擔當?shù)母刹繐窝膭?，鼓勵廣大干部積極投身改革。
（三）加強宣傳引導。稅務部門要與各地區(qū)各有關部門加強協(xié)作，認真做好宣傳工作，準確解讀便民利企政策措施，及時回應社會關切，正確引導社會預期，營造良好輿論氛圍。
