國家稅務總局廣州、各地級市、橫琴粵澳深度合作區(qū)稅務局，局內(nèi)各單位：
現(xiàn)將《國家稅務總局廣東省稅務局優(yōu)化稅收營商環(huán)境促進高質(zhì)量發(fā)展工作方案（2023-2025年）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，認真抓好落實。
附件：《國家稅務總局廣東省稅務局優(yōu)化稅收營商環(huán)境促進高質(zhì)量發(fā)展工作方案（2023-2025年）》任務安排表
國家稅務總局廣東省稅務局辦公室
2023年9月11日
國家稅務總局廣東省稅務局優(yōu)化稅收營商環(huán)境促進高質(zhì)量發(fā)展工作方案（2023-2025年）
為全面貫徹落實黨的二十大精神，深入學習貫徹習近平總書記視察廣東重要講話、重要指示精神，貫徹落實黨中央、國務院優(yōu)化營商環(huán)境決策部署，落實稅務總局及廣東省委、省政府優(yōu)化營商環(huán)境的工作要求，助力高質(zhì)量發(fā)展，結合全省稅收工作實際，制定本工作方案。
一、總體目標
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，秉持以納稅人繳費人為中心的服務理念，對標國際國內(nèi)最佳實踐，把打造市場化、法治化、國際化營商環(huán)境擺在重要位置，持續(xù)落實省委、省政府有關工作部署，積極發(fā)揮稅收職能，提升跨區(qū)域稅費管理服務水平，推動全省稅收營商環(huán)境均衡一體化發(fā)展，為廣東高質(zhì)量發(fā)展營造良好稅收營商環(huán)境。
二、主要任務
聚焦經(jīng)營主體關切，結合深化稅收征管改革、推進數(shù)字化電子發(fā)票等改革任務，持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境。著力提升稅收法規(guī)的清晰度和透明度，推動政策落實；著力提升涉稅費服務的可及性、可用性、穩(wěn)定性，增強納稅人繳費人獲得感、滿意度；著力提升稅收制度在實踐中的效率，持續(xù)降低經(jīng)營主體制度性交易成本。
（一）營造更加清晰透明的稅收法制環(huán)境
1.完善公開發(fā)布機制
定期發(fā)布年度報告，幫助公眾了解稅務工作發(fā)展趨勢和動向。制作稅收政策、系統(tǒng)操作、熱點問題等方面的解讀和指南，通過多種形式對外公開。定期開展稅務規(guī)范性文件清理，做好繼續(xù)執(zhí)行、失效廢止和修改的稅務規(guī)范性文件的公告發(fā)布，提升稅收法規(guī)的清晰度和透明度。
2.健全公開征詢機制
完善和落實稅務部門重要文件出臺事先征求意見機制。明確涉及納稅人繳費人權利和義務的重要文件出臺前公開征求意見的方式、范圍、時間等內(nèi)容，健全公眾參與的政策制定機制，增強納稅人繳費人對于稅收政策變化的預期。
3.試行復雜事項說明
落實政務公開要求，以稅務總局關于開展稅收個案批復有關規(guī)定為依據(jù)，不斷提高稅務行政決策的科學化、民主化。積極探索開展大企業(yè)稅收事先裁定服務，推動形成更多服務案例。根據(jù)部分重大跨境項目需求，對其跨境關聯(lián)交易稅收確定性提供預約定價服務，切實提高對跨境投資者的個性化服務水平。
?。ǘI造更加便利可及的稅費服務環(huán)境
4.優(yōu)化輔助申報服務
持續(xù)優(yōu)化電子稅務局功能，不斷優(yōu)化申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)校驗、自動預填、注銷、更正申報等功能，提供便捷的電子稅務局與財務軟件連接通道，提升納稅申報效率。積極做好“非居民跨境辦稅”國際稅收創(chuàng)新業(yè)務場景的推廣工作，逐步推廣《中國稅收居民身份證明》開具“一鍵辦”“免填單”服務，為“走出去”“引進來”納稅人提供最大化便利。
5.升級征納互動服務
穩(wěn)步整合各層級對外咨詢電話，統(tǒng)一開展稅費話務咨詢。通過稅收大數(shù)據(jù)分析精準獲取納稅人繳費人需求，利用人工智能等技術，構建“事前精準推送、事中辦問協(xié)同、事后跟蹤評價、全程智能交互”的征納互動服務，實現(xiàn)“稅費服務場景化、輔導辦理一體化、流轉處理集約化”的稅費服務線上新模式，保障經(jīng)營主體對稅費優(yōu)惠政策應知盡知、應享盡享。
6.減少稅費資料報送
持續(xù)拓展線上辦稅繳費服務范圍，推動容缺辦理擴圍，通過留存?zhèn)洳榈确绞?，持續(xù)減少涉稅費資料報送數(shù)量。不折不扣落實各項稅費優(yōu)惠政策，逐步實現(xiàn)主要稅費優(yōu)惠政策“免申即享”“即申即享”。逐步深化全面數(shù)字化的電子發(fā)票應用，聯(lián)合檔案、財政等部門繼續(xù)推廣電子發(fā)票歸檔、存儲無紙化等相關工作。
7.提升留抵退稅辦理效率
常態(tài)化開展留抵退稅，定期開展政策宣傳輔導，推行留抵退稅“一鍵體檢”服務，持續(xù)落實留抵退稅提前預審機制，加強留抵退稅辦理環(huán)節(jié)動態(tài)監(jiān)控，提升留抵退稅辦理效率。
（三）營造更加科學精準的風險治理環(huán)境
8.提高風險識別精度
進一步擴大動態(tài)“信用+風險”監(jiān)管試點，不斷提高精準監(jiān)管水平。全面加強各級稅務機關進戶統(tǒng)籌，規(guī)范風險任務推送周期和數(shù)量。提升風險分析水平，開展分類分級處理應對，強化任務跟蹤、督查和復核，形成“無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務風險管理模式。
9.優(yōu)化風險應對方式
堅持審慎包容監(jiān)管，實施遞進式稅收風險應對，對違法情節(jié)較輕、損害較小的，運用提示提醒、約談警示等非強制性執(zhí)法方式；對情節(jié)嚴重的，進行立案查處。依法加大打擊重大涉稅違法行為力度，為經(jīng)濟發(fā)展營造規(guī)范有序、公平競爭的稅收法治環(huán)境。
10.提高稽查查辦效率
充分發(fā)揮多部門協(xié)作機制作用，加大與公安、海關、人民銀行、外匯管理等部門聯(lián)合辦案力度，精準有效打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優(yōu)惠等行為，保障國家稅收安全。
11.規(guī)范稅收執(zhí)法行為
全面推行稅務行政許可清單管理制度，定期更新稅務機關執(zhí)法權力和責任事項清單，嚴格按照清單實施行政許可。加強“三項制度”落實信息化監(jiān)控。根據(jù)稅務總局工作安排，開展稅務執(zhí)法質(zhì)量智能控制體系試點。在全省分批推廣“首違不罰”智能判輔助工具，實現(xiàn)“首違不罰”快速便利辦結。落實《重大稅務案件審理辦法》，加強案件審理過程監(jiān)督，提高案件審理質(zhì)量。
（四）營造更加開放共享的一體服務環(huán)境
12.豐富數(shù)據(jù)應用場景
主動融入地方政府“一網(wǎng)通辦”平臺，進一步提高“一件事一次辦”服務效率和水平。加強與市場監(jiān)督管理、規(guī)劃和自然資源、住房和城鄉(xiāng)建設、法院等部門數(shù)據(jù)共享，推進業(yè)務協(xié)同，提高市場準入、獲取經(jīng)營場所、辦理破產(chǎn)等領域涉稅業(yè)務的辦理效率。深化“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”應用，加快線上線下融合，逐步實現(xiàn)“非接觸式”辦稅繳費業(yè)務全覆蓋。
13.深化跨域事項通辦
按照“應辦盡辦”原則，推進更大范圍、更深層次、更高質(zhì)量的稅費事項省內(nèi)通辦。加強涉稅事項“灣區(qū)通辦”服務示范區(qū)建設，打造粵澳跨境雙向自助辦稅繳費服務圈。推進跨境人民幣全程電子繳稅（費）、跨省異地電子繳稅。
14.試點專業(yè)資質(zhì)互認
以涉稅征信跨境互認、智能終端跨境互設、涉稅服務跨境互融為重點，推進粵港澳大灣區(qū)稅收征管服務規(guī)則有效融合對接。逐步放寬港澳涉稅專業(yè)人士在廣東自貿(mào)區(qū)的執(zhí)業(yè)限制。
15.加強數(shù)據(jù)權限管理
加強數(shù)據(jù)權限管理，規(guī)范數(shù)據(jù)使用留痕，嚴格保護納稅人繳費人及扣繳義務人的商業(yè)秘密、個人隱私等，嚴防個人信息泄露和濫用。
（五）營造更加公正有效的權益保護環(huán)境
16.集約處理稅費訴求
暢通整合線上線下全覆蓋的常態(tài)化稅費訴求渠道，健全納稅人繳費人訴求分析和改進反饋的閉環(huán)工作機制，著力解決納稅人繳費人急難愁盼問題。建立服務質(zhì)量評價或訴求的對外公布機制，將納稅人繳費人反映的重點問題線索納入稅收工作督查，主動回應納稅人繳費人關切。
17.妥善應對解決稅費爭議
踐行新時代“楓橋經(jīng)驗”，通過建立公職律師調(diào)解、持續(xù)推進說理式執(zhí)法等形式，推動稅費爭議多元調(diào)解、處置、化解。加強部門合作，推動基層稅務機關積極探索、因地制宜建立社保費征繳爭議聯(lián)合處置機制，提高解決效率。
18.強化公共監(jiān)督舉報
落實政務服務“好差評”工作機制，通過稅費服務體驗師、投訴舉報熱線等方式開展社會監(jiān)督。對納稅人繳費人反映的稅務部門執(zhí)法不規(guī)范、不作為慢作為亂作為的問題線索深入開展執(zhí)法督察。推進粵港澳規(guī)則銜接，逐步推行新納稅服務承諾服務，加強服務承諾履行情況的外部監(jiān)督。
?。I造更加綠色低碳的持續(xù)發(fā)展環(huán)境
19.持續(xù)加強綠色稅收政策宣傳
收集整理國家和省出臺的支持碳達峰碳中和、清潔能源、節(jié)能環(huán)保、清潔生產(chǎn)、新能源車船、資源綜合利用、鼓勵綠色發(fā)展等方面的綠色稅費政策，動態(tài)更新《綠色稅制建設電子書》，完善綠色稅收政策指引，幫助納稅人依法依規(guī)享受綠色稅收優(yōu)惠政策。
20.推進綠色稅收協(xié)同管理
加強與生態(tài)環(huán)境等部門協(xié)稅共治，持續(xù)提升環(huán)境保護稅涉稅信息共享平臺的數(shù)據(jù)交換質(zhì)量，試點探索環(huán)保稅申報表自動預填等措施，提升納稅申報便利性。全面推廣車船稅繳納信息聯(lián)網(wǎng)查詢核驗功能，實現(xiàn)跨省車輛便利投保，持續(xù)優(yōu)化辦事體驗。
三、工作要求
?。ㄒ唬┳⒅芈?lián)動協(xié)同發(fā)力。各級稅務機關要充分融入廣東省內(nèi)各城市營商環(huán)境發(fā)展布局，抓緊推動各項工作措施落地，同時注重聽取納稅人繳費人的意見反饋，強化與相關部門的協(xié)同聯(lián)動，推動跨部門、跨領域政務事項集成、數(shù)據(jù)共享、業(yè)務共促。
?。ǘ┏掷m(xù)優(yōu)化改革舉措。持續(xù)學習國際國內(nèi)最新營商環(huán)境評價方法論和實踐案例，吸收國內(nèi)、省內(nèi)營商環(huán)境評價對策建議，推進粵港澳規(guī)則銜接，提升粵港澳大灣區(qū)市場一體化服務水平，持續(xù)開展基于廣東省情的稅收營商環(huán)境領域前瞻性研究，建立改革事項動態(tài)更新機制，分批次制定改革事項清單，完善調(diào)整優(yōu)化策略。
?。ㄈ┘訌娛?nèi)區(qū)域幫扶。按照國務院辦公廳制發(fā)的《關于復制推廣營商環(huán)境創(chuàng)新試點改革舉措的通知》和廣東省人民政府辦公廳《關于印發(fā)廣東省優(yōu)化營商環(huán)境三年行動方案的通知》有關建立營商環(huán)境對口幫扶機制的工作要求，省稅務局指導全省各地市稅務局結對幫扶，加速創(chuàng)新試點措施復制推廣落地，以點帶面提升全省稅收營商環(huán)境工作水平。
?。ㄋ模┳龊眯麄魍平闇贤ā８骷壎悇諜C關要重視收集經(jīng)營主體反饋及基層一線意見，穩(wěn)定市場預期。持續(xù)開展常態(tài)化營商環(huán)境宣傳活動，及時宣傳報道廣東優(yōu)化稅收營商環(huán)境的實踐和成效，加大對典型案例的宣傳力度。
（五）支持依法容錯創(chuàng)新。鼓勵各級稅務機關結合本地區(qū)實際，在法治框架內(nèi)積極探索優(yōu)化稅收營商環(huán)境具體措施。對探索中出現(xiàn)失誤或者偏差，符合相關規(guī)定條件的，可以予以免責或者減輕責任。
