國家稅務總局各縣（市、區(qū)）稅務局，局內各單位：
現將《國家稅務總局云浮市稅務局優(yōu)化稅收營商環(huán)境促進高質量發(fā)展工作方案（2023-2025年）》印發(fā)給你們，請認真組織實施。
附件：《國家稅務總局云浮市稅務局優(yōu)化稅收營商環(huán)境促進高質量發(fā)展工作方案（2023-2025年）》任務分工表
國家稅務總局云浮市稅務局辦公室
2023年9月27日
國家稅務總局云浮市稅務局優(yōu)化稅收
營商環(huán)境促進高質量發(fā)展工作方案
（2023-2025年）
為全面貫徹落實黨的二十大精神，深入學習貫徹習近平總書記視察廣東重要講話、重要指示精神，貫徹落實黨中央、國務院優(yōu)化營商環(huán)境決策部署，落實稅務總局、省稅務局及市委、市政府優(yōu)化營商環(huán)境的工作要求，助力高質量發(fā)展，結合全市稅收工作實際，制定本工作方案。
一、總體目標
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，秉持以納稅人繳費人為中心的服務理念，對標國際國內最佳實踐，把打造市場化、法治化、國際化營商環(huán)境擺在重要位置，持續(xù)落實市委、市政府有關工作部署，全力打造“訴求直達最快、紓困效率最高、政策措施最實、流程再造最順、真情服務最暖”的“五最”營商環(huán)境，積極發(fā)揮稅收職能，提升跨區(qū)域稅費管理服務水平，推動全市稅收營商環(huán)境均衡一體化發(fā)展，為云浮高質量發(fā)展營造良好稅收營商環(huán)境。
二、主要任務
聚焦經營主體關切，結合深化稅收征管改革、推進數字化電子發(fā)票等改革任務，持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境。著力提升稅收法規(guī)的清晰度和透明度，推動政策落實；著力提升涉稅費服務的可及性、可用性、穩(wěn)定性，增強納稅人繳費人獲得感、滿意度；著力提升稅收制度在實踐中的效率，持續(xù)降低經營主體制度性交易成本。
（一）營造更加清晰透明的稅收法治環(huán)境
1.完善公開發(fā)布機制
定期發(fā)布年度報告，幫助公眾了解稅務工作發(fā)展趨勢和動向。制作稅收政策、系統(tǒng)操作、熱點問題等方面的解讀和指南，通過多種形式對外公開。定期開展稅務規(guī)范性文件清理，做好繼續(xù)執(zhí)行、失效廢止和修改的稅務規(guī)范性文件的公告發(fā)布，提升稅收法規(guī)的清晰度和透明度。
2.健全公開征詢機制
完善和落實稅務部門重要文件出臺事先征求意見機制。明確涉及納稅人繳費人權利和義務的重要文件出臺前公開征求意見的方式、范圍、時間等內容，健全公眾參與的政策制定機制，增強納稅人繳費人對于稅收政策變化的預期。
3.試行復雜事項說明
落實政務公開要求，以稅務總局、省稅務局關于開展稅收個案批復有關規(guī)定為依據，不斷提高稅務行政決策的科學化、民主化。依申請開展大企業(yè)復雜涉稅事項稅收政策確定性服務，推動形成更多服務案例。根據部分重大跨境項目需求，對其跨境關聯(lián)交易稅收確定性提供預約定價服務，切實提高對跨境投資者的個性化服務水平。
（二）營造更加便利可及的稅費服務環(huán)境
4.優(yōu)化輔助申報服務
持續(xù)優(yōu)化電子稅務局功能，不斷優(yōu)化申報系統(tǒng)數據校驗、自動預填、注銷、更正申報等功能，提供便捷的電子稅務局與財務軟件連接通道，提升納稅申報效率。積極做好“非居民跨境辦稅”國際稅收創(chuàng)新業(yè)務場景的推廣工作，逐步推廣《中國稅收居民身份證明》開具“一鍵辦”“免填單”服務，為“走出去”“引進來”納稅人提供最大化便利。
5.升級征納互動服務
穩(wěn)步整合各層級對外咨詢電話，統(tǒng)一開展稅費話務咨詢。通過稅收大數據分析精準獲取納稅人繳費人需求，利用人工智能等技術，構建“事前精準推送、事中辦問協(xié)同、事后跟蹤評價、全程智能交互”的征納互動服務，實現“稅費服務場景化、輔導辦理一體化、流轉處理集約化”的稅費服務線上新模式，保障經營主體對稅費優(yōu)惠政策應知盡知、應享盡享。
6.減少稅費資料報送
持續(xù)拓展線上辦稅繳費服務范圍，推動容缺辦理擴圍，通過留存?zhèn)洳榈确绞?，持續(xù)減少涉稅費資料報送數量。不折不扣落實各項稅費優(yōu)惠政策，逐步實現主要稅費優(yōu)惠政策“免申即享”“即申即享”。逐步深化全面數字化的電子發(fā)票應用，聯(lián)合檔案、財政等部門繼續(xù)推廣電子發(fā)票歸檔、存儲無紙化等相關工作。
7.提升留抵退稅辦理效率
常態(tài)化開展留抵退稅，定期開展政策宣傳輔導，推行留抵退稅“一鍵體檢”服務，持續(xù)落實留抵退稅提前預審機制，加強留抵退稅辦理環(huán)節(jié)動態(tài)監(jiān)控，提升留抵退稅辦理效率。
（三）營造更加科學精準的風險治理環(huán)境
8.提高風險識別精度
積極探索建立動態(tài)“信用+風險”監(jiān)管體系，不斷提高精準監(jiān)管水平。全面加強各級稅務機關進戶統(tǒng)籌，規(guī)范風險任務推送周期和數量。提升風險分析水平，開展分類分級處理應對，強化任務跟蹤、督查和復核，形成“無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務風險管理模式。
9.優(yōu)化風險應對方式
堅持審慎包容監(jiān)管，實施遞進式稅收風險應對，對違法情節(jié)較輕、損害較小的，運用提示提醒、約談警示等非強制性執(zhí)法方式；對情節(jié)嚴重的，進行立案查處。依法加大打擊重大涉稅違法行為力度，為經濟發(fā)展營造規(guī)范有序、公平競爭的稅收法治環(huán)境。
10.提高稽查查辦效率
充分發(fā)揮多部門協(xié)作機制作用，加大與公安、海關、人民銀行、外匯管理等部門聯(lián)合辦案力度，精準有效打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優(yōu)惠等行為，保障國家稅收安全。
11.規(guī)范稅收執(zhí)法行為
全面推行稅務行政許可清單管理制度，定期更新稅務機關執(zhí)法權力和責任事項清單，嚴格按照清單實施行政許可。加強“三項制度”落實信息化監(jiān)控。根據稅務總局、省稅務局工作安排，探索建設稅務執(zhí)法質量智能控制體系。在全市分批推廣“首違不罰”智能判輔助工具，實現“首違不罰”快速便利辦結。落實《重大稅務案件審理辦法》，加強案件審理過程監(jiān)督，提高案件審理質量。
（四）營造更加開放共享的一體服務環(huán)境
12.豐富數據應用場景
主動融入地方政府“一網通辦”平臺，進一步提高“一件事一次辦”服務效率和水平。加強與市場監(jiān)督管理、規(guī)劃和自然資源、住房和城鄉(xiāng)建設、法院等部門數據共享，推進業(yè)務協(xié)同，提高市場準入、獲取經營場所、辦理破產等領域涉稅業(yè)務的辦理效率。深化“互聯(lián)網+稅務”應用，加快線上線下融合，逐步實現“非接觸式”辦稅繳費業(yè)務全覆蓋。
13.深化跨域事項通辦
按照“應辦盡辦”原則，深入推進依申請事項同城通辦，為納稅人繳費人提供統(tǒng)一地市管轄區(qū)內不受主管稅務機關區(qū)域限制的辦稅繳費服務。落實省內通辦清單列舉事項，推進更大范圍、更深層次、更高質量的稅費事項省內通辦。推進跨境人民幣全程電子繳稅（費）、跨省異地電子繳稅。
14.拓展綜合治稅共享應用
依托云浮市“一網共享”平臺，加強與財政、政數部門等有關部門信息系統(tǒng)互通互聯(lián)；依據省級信息共享機制，推動云浮市政府完善數據共享機制，進一步完善《云浮市涉稅信息資源共享目錄》，實現數據傳輸有記錄、過程可監(jiān)控、結果可追溯。
15.加強數據權限管理
加強數據權限管理，規(guī)范數據使用留痕，嚴格保護納稅人繳費人及扣繳義務人的商業(yè)秘密、個人隱私等，嚴防個人信息泄露和濫用。
?。ㄎ澹I造更加公正有效的權益保護環(huán)境
16.集約處理稅費訴求
暢通整合線上線下全覆蓋的常態(tài)化稅費訴求渠道，健全納稅人繳費人訴求分析和改進反饋的閉環(huán)工作機制，著力解決納稅人繳費人急難愁盼問題。建立服務質量評價或訴求的對外公布機制，將納稅人繳費人反映的重點問題線索納入稅收工作督查，主動回應納稅人繳費人關切。
17.妥善應對解決稅費爭議
踐行新時代“楓橋經驗”，通過建立公職律師調解、持續(xù)推進說理式執(zhí)法等形式，推動稅費爭議多元調解、處置、化解。加強部門合作，完善社保費征繳爭議聯(lián)合處置機制，全面推動“集中辦、一站結”，及時有效解決爭議問題。
18.強化公共監(jiān)督舉報
落實政務服務“好差評”工作機制，通過稅費服務體驗師、投訴舉報熱線等方式開展社會監(jiān)督。對納稅人繳費人反映的稅務部門執(zhí)法不規(guī)范、不作為慢作為亂作為的問題線索深入開展執(zhí)法督察。推進粵港澳規(guī)則銜接，逐步推行新納稅服務承諾服務，加強服務承諾履行情況的外部監(jiān)督。
（六）營造更加綠色低碳的持續(xù)發(fā)展環(huán)境
19.持續(xù)加強綠色稅收政策宣傳
收集整理國家和省出臺的支持碳達峰碳中和、清潔能源、節(jié)能環(huán)保、清潔生產、新能源車船、資源綜合利用、鼓勵綠色發(fā)展等方面的綠色稅費政策，配合動態(tài)更新《綠色稅制建設電子書》，完善綠色稅收政策指引，幫助納稅人依法依規(guī)享受綠色稅收優(yōu)惠政策。
20.推進綠色稅收協(xié)同管理
加強與生態(tài)環(huán)境等部門協(xié)稅共治，持續(xù)提升環(huán)境保護稅涉稅信息共享平臺的數據交換質量，探索環(huán)保稅申報表自動預填等措施，提升納稅申報便利性。全面推廣車船稅繳納信息聯(lián)網查詢核驗功能，實現跨省車輛便利投保，持續(xù)優(yōu)化辦事體驗。
三、工作要求
?。ㄒ唬┖葑ト蝿章鋵?。各級稅務機關要聚焦工作清單，科學精準發(fā)力，牽頭單位要切實擔負起牽頭抓總、組織協(xié)調職責，配合單位要按照職責分工密切配合。同時注重聽取納稅人繳費人的意見反饋，強化與相關部門的協(xié)同聯(lián)動，推動跨部門、跨領域政務事項集成、數據共享、業(yè)務共促。
?。ǘ┥罨母飫?chuàng)新。持續(xù)學習國際國內最新營商環(huán)境評價方法論和實踐案例，吸收國內、省內營商環(huán)境評價對策建議，建立改革事項動態(tài)更新機制，分批次制定改革事項清單，完善調整優(yōu)化策略，開展首創(chuàng)性、差異化改革創(chuàng)新，打造更多具有云浮稅務特色的營商環(huán)境改革創(chuàng)新亮點。
（三）加強宣傳推介。各級稅務機關要暢通稅企溝通渠道，重視收集經營主體反饋及基層一線意見，構建全方位、多層次、寬領域的宣傳格局，穩(wěn)定市場預期。持續(xù)開展常態(tài)化營商環(huán)境宣傳活動，及時宣傳報道云浮優(yōu)化稅收營商環(huán)境的實踐和成效，加大對典型案例的宣傳力度。
?。ㄋ模┲С秩蒎e創(chuàng)新。鼓勵各級稅務機關結合本地區(qū)實際，在法治框架內積極探索優(yōu)化稅收營商環(huán)境具體措施。對探索中出現失誤或者偏差，符合相關規(guī)定條件的，可以予以免責或者減輕責任，充分調動全市稅務干部守正創(chuàng)新、干事創(chuàng)業(yè)的積極性，營造敢于擔當、勤奮干事、改革創(chuàng)新、合理合規(guī)、激勵糾錯的政治生態(tài)。
